2025 yılı gelir vergisi tarifesi Resmi Gazete’de yayınlanarak yürülüğe girdi. Yeni tarifeye göre, gelir vergisi dilimlerinde önemli artışlar yapılırken, oranlarda herhangi bir değişiklik olmadı. Ancak bu değişikliklerin çalışanların net maaşlarında düşüşe neden olması bekleniyor.
Yeni gelir vergisi dilimleri
Gelir vergisine tabi kazçların vergilendirilmesinde esas alınan yeni tarife şu şekilde belirlendi:
-
158.000 TL’ye kadar olan gelirler için vergi oranı %15.
-
158.000 TL ile 330.000 TL arasındaki gelirler için, 158.000 TL'ye kadar olan kısmın vergisi 23.700 TL olacak, bu tutarı aşan kısmın %20’si vergilendirilecek.
-
330.000 TL ile 800.000 TL arası gelirler için, 330.000 TL'lik kısmın vergisi 58.100 TL olacak. Bu dilimi aşan kazancın %27’si üzerinden vergi alınacak. Ücret gelirleri için bu sınır 1.200.000 TL olarak uygulanacak.
-
800.000 TL ile 4.300.000 TL arası gelirler için, 800.000 TL’lik kısmın vergisi 185.000 TL olacak. Bu tutarı aşan kısım %35 oranında vergilendirilecek. Ücret gelirlerinde bu tutar 4.300.000 TL'nin 1.200.000 TL’si için 293.000 TL olacak.
-
4.300.000 TL’yi aşan gelirler için %40 vergi oranı uygulanacak. Bu durumda, 4.300.000 TL’ye kadar olan kazancın vergisi 1.410.000 TL olacak. Ücret gelirlerinde ise bu tutar 1.378.000 TL olarak hesaplanacak.
Vergi dilimlerinde değişiklikler
2024 yılında uygulanan gelir vergisi tarifesinde ilk vergi dilimi 110.000 TL ile başlıyordu. 2025 yılında bu tutar 158.000 TL’ye yükseltildi. Aynı şekilde, en üst dilim 2024 yılında 3.000.000 TL iken, 2025 yılında bu sınır 4.300.000 TL’ye çıkarıldı.
Gelir vergisi oranlarında herhangi bir değişiklik yapılmamasına rağmen, dilimlerdeki artış nedeniyle çalışanların yıllık kazçları üzerindeki vergi yükü aynı kalacak. Bununla birlikte, yıl sonuna doğru gelir diliminin yükselmesiyle birçok çalışanın bir veya iki aylık maaşının büyük bir kısmı vergiye gidecek.
Uzmanlardan uyarı
Uzmanlar, gelir vergisi tarifesindeki bu düzenlemenin çalışanlar üzerindeki vergi yükünü artıracağını belirtiyor. Yeni dilimler, çalışanların yılın ikinci yarısında daha yüksek vergi dilimlerine girmesine ve net maaşlarının düşmesine yol açacak. Vergi mükelleflerinin dikkat etmesi gereken en önemli konu, yıl boyunca elde edilen kazançların hangi vergi dilimine gireceğini hesaplamak ve buna göre bütçe planlaması yapmak.
Vergi yükü daha fazla hissedilecek
2025 yılı itibaryla uygulamaya giren bu yeni tarife ile vergi mükelleflerinin ödeyeceği vergilerin daha dikkatli hesaplanması ve özellikle yıl sonuna doğru artan vergi kesintilerine karşı hazırlıklı olunması gerekiyor. Özellikle yüksek gelirli çalışanlar için bu düzenlemenin daha etkili olacağı öngörülüyor.